El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ajustó uno de los parámetros más sensibles para millones de contribuyentes: el monto máximo de depósitos bancarios que pueden recibirse sin caer automáticamente en presunción de ingresos no declarados.
Según la actualización publicada en el Diario Oficial de la Federación, el nuevo límite anual quedó establecido en 2 028 610 pesos. Superar esta cifra sin documentación que respalde el origen de los recursos puede activar auditorías, recálculo de impuestos y sanciones.
Una medida para reforzar la fiscalización
De acuerdo con el SAT, el cambio responde a la necesidad de fortalecer el control fiscal y combatir la opacidad en el manejo de dinero dentro del sistema bancario. Este parámetro opera mediante el artículo 59 del Código Fiscal de la Federación (CFF), que autoriza a la autoridad a presumir que los depósitos son ingresos, salvo que el contribuyente pueda demostrar lo contrario.
El ajuste impactará particularmente a personas físicas que reciben dinero mediante préstamos, donaciones, herencias o transferencias frecuentes, especialmente si no están dadas de alta en el RFC o no cuentan con registros contables.
Otros focos de alerta para el SAT
Además del nuevo límite anual, siguen vigentes otras reglas de vigilancia fiscal:
● Depósitos en efectivo mayores a 15,000 pesos al mes
Los bancos están obligados a reportarlos directamente al SAT.
Esto incluye depósitos en ventanilla, cajeros y corresponsales.
● Inconsistencias entre ingresos declarados y movimientos bancarios
Si el SAT detecta discrepancias entre lo que una persona declara y lo que recibe en el banco, puede iniciar una revisión formal.
¿Qué pasa si no puedes justificar los depósitos?
Si el contribuyente no demuestra el origen del dinero mediante documentos legales —como contratos de préstamo, cartas de donación, comprobaciones de herencia o facturas—, la autoridad puede:
- Reclasificar los depósitos como ingresos acumulables
- Cobrar impuestos pendientes
- Imponer multas fiscales
- Iniciar auditorías exhaustivas
Recomendaciones del SAT para evitar sanciones
La autoridad fiscal emitió una serie de sugerencias clave para mantener la situación en regla:
- Actualizar los datos en el RFC
- Guardar comprobantes de cualquier depósito significativo
- Registrar operaciones financieras de manera formal
- Revisar el Buzón Tributario para atender notificaciones
- Contabilizar anualmente los depósitos para evitar rebasar el límite sin advertirlo
Un límite que redefine el control financiero
El nuevo tope de 2.03 millones de pesos marca un endurecimiento en la vigilancia del SAT sobre los movimientos bancarios. Expertos en fiscalidad advierten que, aunque la medida busca combatir la evasión, también obligará a miles de contribuyentes a documentar con mayor rigor operaciones que antes se consideraban “informales” o familiares.
Con este nuevo esquema, cualquier depósito significativo deberá estar respaldado. De lo contrario, el SAT puede presumir ingresos omitidos y ejercer sus facultades de comprobación.
